企业未设置预付账科目，预付的装修费如何做会计分录？
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发布时间：2022-04-22 06:14
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时间：2024-02-17 04:53
你上面的分录正确的是“预付装修费
借：其他应收款——装修公司
贷：银行存款
收到装修公司*
借：待摊费用
贷：其他应收款——装修公司 ”
下面是我分情况处理的分录：
1、预付装修费时
借：其他应收款——XX公司
贷：银行存款
2、收到装修公司开的*时，分如下情况处理：
⑴ 可资本化的（提高资产价值50%以上）记入在建工程
借：在建工程——XX大修改造工程
贷：其他应收款——XX公司
贷：银行存款（或其他应付款）
⑵ 不能资本化的记入当期损益（车间装修记入制造费用；办公楼装修记入管理费用）。
借：制造费用——修理费
借：管理费用——修理费
贷：其他应收款——XX公司
贷：银行存款（或其他应付款）
3、装修完工经验收合格后，将“在建工程”转入“固定资产”
借：固定资产——XX资产
贷：在建工程——建筑工程——XX工程
贷：在建工程——XX大修改造工程
